Formueopgørelse
Skrevet af Oliver Larsen, stifter af Janesminde · Sidst opdateret 7. oktober 2026
Tast dit første aktiv og se din formue, dit afkast og din fordeling med det samme.
Opstillingen linje for linje
| Post | Opgøres til |
|---|---|
| Kontanter og bankindestående | Saldo på opgørelsesdatoen |
| Børsnoterede aktier, ETF'er og fonde | Antal × slutkurs, omregnet til DKK |
| Obligationer | Kurs plus vedhængende rente |
| Aktiesparekonto | Depotværdi efter allerede afregnet lagerskat |
| Kryptoaktiver | Markedskurs på opgørelsestidspunktet |
| Unoterede kapitalandele | Dokumenteret værdiansættelse — metode noteres |
| Ejendomme | Realistisk handelsværdi, ikke offentlig vurdering |
| Pensionsopsparing | Depotværdi — vises som selvstændig, bunden post |
| Realkredit- og banklån | Restgæld inkl. påløbne renter (kursværdi noteres) |
| Anden gæld og kassekredit | Trukket beløb på datoen |
| Latent skat | Særskilt reduktion — formue før og efter skat |
Nettoformuen er summen af aktiverne minus summen af gælden. Vis den både før og efter latent skat — det er to forskellige beslutningsgrundlag.
De enkelte dele har egne guides: værdiansættelse af unoterede aktier, likvid formue og tidsvægtet afkast.
Fire regler, der gør opgørelsen brugbar
Samme dato hvert år
Markedsværdi, ikke kostpris
Gæld knyttes til aktivet
Metode dokumenteres
De fejl der oftest forvrider tallet
- Selskabets formue tælles med fuldt ud. Selskabets værdi kan ikke sidestilles direkte med det beløb, du kan disponere over privat. Vis derfor selskabsværdien særskilt og angiv forudsætningerne for eventuel latent skat.
- Offentlig ejendomsvurdering bruges som værdi. En offentlig vurdering og en forventet handelsværdi tjener forskellige formål. Brug en dokumenteret metode, der passer til opgørelsens formål, og brug samme metode over tid.
- Valuta omregnes til forskellige kurser. Brug samme kursdato som opgørelsesdatoen for alle poster.
- Likviditeten vises ikke separat. En høj nettoformue siger intet om, hvad du kan disponere over — se likvid formue.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er en formueopgørelse?
En formueopgørelse er en opstilling af alle dine aktiver og al din gæld på én bestemt dato. Forskellen mellem de to er nettoformuen. Opgørelsen er et øjebliksbillede — den viser, hvad du ejer og skylder på måledagen, ikke hvad du har tjent i perioden.
Hvordan laver jeg en formueopgørelse?
Vælg en fast opgørelsesdato, typisk 31. december. Opgør derefter alle aktiver til markedsværdi på den dato, opgør al gæld til restgæld inklusive påløbne renter, og træk gælden fra aktiverne. Brug samme metode og samme dato hvert år, så tallene kan sammenlignes.
Til hvilken værdi skal aktiverne opgøres?
Til markedsværdi, ikke til købspris. Børsnoterede værdipapirer opgøres til slutkursen på dagen, bankindestående til saldoen, ejendomme til en realistisk handelsværdi og unoterede kapitalandele til en dokumenteret værdiansættelse. Køb til historisk kostpris hører hjemme i skatteopgørelsen, ikke i formueopgørelsen.
Skal pension og latent skat med?
Pensionsopsparing indgår i den samlede formue, men holdes normalt som en selvstændig post, fordi midlerne er bundet. Latent skat — for eksempel udskudt skat af urealiserede gevinster eller af et holdingselskabs værdier — bør vises som en særskilt reduktion, så du kender formuen både før og efter skat.
Hvor ofte bør formuen opgøres?
Mindst én gang om året på samme dato. Har du selskaber, ejendomme eller gearing, giver en kvartalsvis opgørelse et betydeligt bedre beslutningsgrundlag, fordi udsving i gæld og markedsværdi ellers først opdages et helt år senere.
Hvad er forskellen på formueopgørelse og årsregnskab?
Et årsregnskab dækker en juridisk enhed og følger regnskabsreglerne. En formueopgørelse dækker dig eller din husstand på tværs af privatøkonomi, selskaber, ejendomme og depoter — og bruger markedsværdier frem for regnskabsmæssige værdier.
Kilder
- Danmarks Statistik — formue og gæld
- Skattestyrelsen — indberetning af formueaktiver og passiver via eKapital
Guiden er generel information og udgør ikke investerings-, regnskabs- eller skatterådgivning. «Formueopgørelse» er ikke et lovbestemt begreb — afgrænsningen afhænger af formålet.
Emne · 5 sider
Afkast og formue
Sådan måler du afkast og formue, så tallene faktisk kan sammenlignes.
- 1AktieporteføljeOverblikGuide til at samle handler og måle afkast på tværs af depoter.
- 2Tidsvægtet afkast (TWR)Hvorfor ind- og udbetalinger skal neutraliseres, og hvordan det regnes.
- 3FormueopgørelseDu er herSådan stiller du aktiver og gæld op, så egenkapitalen er retvisende.
- 4Likvid formueHvad der tæller som likvid, og hvorfor det ikke er det samme som formue.
- 5Aktieportefølje-appSe hvordan Janesminde samler porteføljen på tværs af banker og brokere.
Relaterede guides
Forvaltningskonto →
Depot, hvor banken investerer for dig: omkostninger, skat og måling.
Formueforvaltning →
Samlet overblik over værdipapirer, ejendomme, kontanter og gæld.
Holdingselskab og investering →
De fire aktiekategorier og beskatning i selskabsregi.
Unoterede aktier →
Værdiansættelse efter skattemyndighedernes cirkulærer.
Aktiekurser og udbytte →
Kursudvikling, udbyttehistorik og faktiske afkast på enkeltaktier.
Andre investorer kigger også på
Nyeste guides og værktøjer
Hold formueopgørelsen opdateret automatisk
Janesminde samler noterede og unoterede aktiver, ejendomme, kontanter, krypto og gæld i én opgørelse pr. selskab og pr. dato — med markedsværdier hentet dagligt. 14 dages gratis Pro+-adgang · Intet kreditkort påkrævet.